Дивиденды или зарплата: как выгоднее выводить деньги из компании?
Укажите сумму, которую компания может на вас потратить, и сразу увидите, сколько получите на руки дивидендами, зарплатой или в комбинации.
Общая сумма — до всех налогов и взносов.
Остаток бюджета выплачивается дивидендами.
| MDL / год | Дивиденды | Зарп лата | Зарплата + дивиденды |
|---|---|---|---|
| На руки | 496 320 MDL | 387 484 MDL | 479 315 MDL |
| Налоги и взносы | 103 680 MDL | 212 516 MDL | 120 685 MDL |
| Эффективная ставка | 17,3 % | 35,4 % | 20,1 % |
Показать детали расчёта
- Налог на прибыль (12 %)72 000 MDL
- Налог на дивиденды (6 %)31 680 MDL
- На руки496 320 MDL
- Зарплата брутто483 871 MDL
- Социальные взносы работодателя (24 %)116 129 MDL
- Медицинское страхование (9 %)43 548 MDL
- Подоходный налог (12 %)52 839 MDL
- На руки387 484 MDL
- Зарплата брутто75 600 MDL
- Социальные взносы работодателя (24 %)18 144 MDL
- Медицинское страхование (9 %)6 804 MDL
- Подоходный налог (12 %)8 256 MDL
- Налог на прибыль (12 %)60 751 MDL
- Налог на дивиденды (6 %)26 730 MDL
- На руки479 315 MDL
Зарплата даёт страховой стаж для пенсии, пособия по болезни и по материнству и медицинский полис через работодателя. Дивиденды не дают никакой социальной защиты: если вы не раб отаете по найму, медицинский полис оплачиваете сами (12 636 MDL в 2026 году или 2 527 MDL при оплате до 31 марта).
Ориентировочная оценка на 2026 год для ООО на общем режиме налога на прибыль. Дивиденды выплачиваются только из чистой прибыли — после утверждения финансовой отчётности или как промежуточные (ежеквартальные или полугодовые) дивиденды на основании промежуточной финансовой отчётности. Не учитываются НДС, режим 4% и налоговые льготы.
Два способа вывести деньги из ООО
Дивиденды
Деньги сначала облагаются налогом на прибыль компании, затем налогом на дивиденды:
- налог на прибыль — 12%, платит компания
- налог на дивиденды — 6%, удерживается компанией при выплате
- без социальных взносов и без обязательного медицинского страхования через компанию
Зарплата
Зарплата — вычитаемый расход, поэтому налог на прибыль с неё не платится. Зато есть:
- социальные взносы работодателя — 24% сверх зарплаты брутто
- медицинское страхование — 9%, удерживается из зарплаты
- подоходный налог — 12%, удерживается из зарплаты
Компания может потратить на учредителя 600 000 MDL в год
Один и тот же бюджет, три способа выплаты:
- Налог на прибыль (12%)
- 72 000 MDL
- Начисленные дивиденды
- 528 000 MDL
- Налог на дивиденды (6%)
- 31 680 MDL
- На руки с дивидендов
- 496 320 MDL
- Зарплата брутто за год (бюджет покрывает и взносы)
- 483 871 MDL
- Взносы и налоги с зарплаты
- 212 516 MDL
- На руки с зарплаты
- 387 484 MDL
- Минимальная зарплата (6 300 MDL/мес.) + остаток дивидендами
- 479 315 MDL
Эффективная ставка: 17.3% для дивидендов против 35.4% для зарплаты. Но за разницу вы платите отсутствием социальной защиты.
Правила выплаты дивидендов
- Выплачиваются только из чистой прибыли после налогообложения, по решению общего собрания участников или единственного участника.
- Ежегодно, после утверждения финансовой отчётности, или как промежуточные дивиденды (ежеквартальные или полугодовые) — на основании промежуточной финансовой отчётности (ст. 39 Закона № 135/2007). Дивиденды выплачиваются деньгами в течение 30 дней после решения, если собрание не установило иной срок.
- При промежуточных дивидендах компания заранее уплачивает 12% прибыли текущего периода, из которой выплачиваются дивиденды, — до 25-го числа месяца, следующего за выплатой (ст. 80¹ Налогового кодекса).
- Дивиденды не распределяются до полной оплаты вкладов или если после распределения чистые активы станут меньше уставного и резервного капитала, и не выплачиваются, если компания неплатёжеспособна или станет такой (ст. 40 Закона № 135/2007).
- Налоговая политика на 2027 год, принятая парламентом 22 октября 2026 года, вводит налог 8% на дивиденды из прибыли, полученной начиная с 2027 года. Дивиденды из прибыли прошлых лет облагаются по ставке 6%.
Когда дивиденды имеют смысл
- У вас уже есть страховой стаж или другая работа с зарплатой и взносами.
- У компании стабильная прибыль, и вам не нужны деньги каждый месяц.
- Вы хотите получать минимальную зарплату ради социальной защиты, а остальное — дивидендами.
Цифры, используемые в расчёте (2026)
- Налог на прибыль
- 12%
- Налог на дивиденды (физлица-резиденты)
- 6%
- Социальные взносы работодателя
- 24%
- Медицинское страхование
- 9%
- Подоходный налог с зарплаты
- 12%
- Минимальная зарплата по стране
- 6 300 MDL
Расчёт предполагает общий режим налога на прибыль и участника — физическое лицо-резидента. Для режима 4%, резидентов IT Park или участников-нерезидентов правила другие.
Не уверены, какая услуга вам нужна?
Наша команда поможет вам подобрать оптимальное решение для вашего бизнеса.